E-Mail Fax Telefon

"Innerhalb einer Familie Vermögen und Einkommen übertragen – das kann nicht nur in Nachfolge-Situationen sinnvoll sein, sondern auch, um die Steuerlast zu mindern."

Steueroptimierung bei der Übertragung von Vermögen und Einkommen

Innerhalb einer Familie Vermögen und Einkommen übertragen – das kann nicht nur in Nachfolge-Situationen sinnvoll sein, sondern auch, um die Steuerlast zu mindern. Dies geschieht unter Ausnutzung und Optimierung der gesetzlichen Freibeträge und der Steuerprogression. Unsere Rechtsanwälte, Fachanwälte und Steuerberater sind Spezialisten in der Steueroptimierung innerhalb der Familie und beraten Sie, wie Sie Ihre Vorstellungen zu einem optimalen Ergebnis führen.

Gute Möglichkeiten bei hoher Sorgfalt

Die Möglichkeit zur Steueroptimierung bietet sich vor allem Unternehmern mit Kindern. Durch eine gezielte Übertragung von Unternehmensanteilen im Rahmen der Schenkungsteuerfreibeträge können anschließend Gewinne auf mehrere Familienmitglieder verteilt werden. Im Ergebnis können mehrfache Grundfreibeträge genutzt und darüber hinaus die Progressionswirkungen abgemildert werden.

Weitere Möglichkeiten der Einkünfteverlagerung ergeben sich im Rahmen der Vermietung und Verpachtung an Familienmitglieder bzw. Kinder, die Übertragung von Kapitalvermögen, Arbeitsverträge und Darlehensgestaltungen innerhalb der Familie.

Aufgrund des Näheverhältnisses der Vertragsparteien, das innerhalb einer Familie nun einmal besteht, geht die Finanzverwaltung davon aus, dass kein natürlicher Interessengegensatz gegeben ist. Daher stellt sie erhöhte Anforderungen für eine steuerliche Anerkennung von Verträgen innerhalb der Familie.

Verträge zwischen nahen Angehörigen bedürfen deshalb besonderer rechtlicher Sorgfalt, um eine steuerliche Anerkennung sicherzustellen und müssen darüber hinaus tatsächlich durchgeführt werden. Trotz der hohen Anforderungen der Finanzverwaltung verbleibt jedoch bei entsprechender rechtlicher Sorgfalt ein erheblicher Spielraum für Steueroptimierungen innerhalb eines Familienverbunds.


Sie haben Fragen?
Jetzt unverbindlichen Erstkontakt aufnehmen.

Relevante Beiträge im Blog

Notizbuch als formwirksames Testament?

Das OLG Köln (Beschluss vom 22. Februar 2016) hatte darüber zu entscheiden, ob ein

mehr »

Fristen: Erbschaftsteuerliche Anzeigepflicht im Erbfall

§ 30 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz sieht eine Anzeigefrist von 3 Monaten vor. Die Anzeigefrist

mehr »

Fristen: Verjährung im Pflichtteilsrecht

Bitte denken Sie immer daran, dass der Pflichtteil der dreijährigen Regelverjährung unterliegt.

mehr »

Geerbter Pflichtteilsanspruch unterliegt der Erbschaftsteuer auch ohne Geltendmachung

In seinem jüngsten Urteil zum Pflichtteilsrecht hat der BFH entschieden, dass ein Pflichtteilsanspruch, der

mehr »

  1. Kristin Winkler
Back to Top
Simple Share Buttons